ΑΑΔΕ: Τσουχτερά πρόστιμα για ξέπλυμα «μαύρου» χρήματος
Λογιστές, μεσίτες ακινήτων, έμποροι και πολλές ακόμη κατηγορίες επαγγελματιών είναι υποχρεωμένοι στις συναλλαγές τους με τους πελάτες να τηρούν τις διατάξεις της νομοθεσίας για το ξέπλυμα χρήματος, όπως διευκρινίζει αναλυτική εγκύκλιος της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ). Αλλιώς κινδυνεύουν με πρόστιμα που ανέρχονται μέχρι και ένα εκατ. ευρώ ενώ προβλέπονται και ποινές φυλάκισης.
Με την εγκύκλιο παρέχονται διευκρινίσεις στις αρμόδιες αρχές σχετικά με το νόμο «Πρόληψη και καταστολή
Αναλυτικότερα οι επαγγελματίες που είναι υπόχρεοι στην τήρηση της νομοθεσίας είναι οι ακόλουθοι, όπως προσδιορίζονται στην εγκύκλιο:
α) Εξωτερικοί λογιστές - φοροτεχνικοί και νομικά πρόσωπα παροχής λογιστικών - φοροτεχνικών υπηρεσιών, καθώς και ιδιώτες ελεγκτές.
β) Μεσίτες ακινήτων, για συναλλαγές των οποίων η αξία ανέρχεται σε τουλάχιστον 10.000 ευρώ, ανεξαρτήτως αν το ποσό αυτό αφορά αγορά, πώληση ή μηνιαίο μίσθωμα εκμίσθωσης ακινήτου
γ) Έμποροι και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας, όταν η αξία της συναλλαγής ανέρχεται σε τουλάχιστον 10.000 ευρώ, ανεξάρτητα από το εάν αυτή διενεργείται με μια μόνο πράξη ή με περισσότερες, μεταξύ των οποίων φαίνεται να υπάρχει κάποια σχέση. Ως έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας νοούνται ιδίως:
1) Οι επιχειρήσεις εξόρυξης, παραγωγής, επεξεργασίας και εμπορίας πολύτιμων και ημιπολύτιμων λίθων, οι επιχειρήσεις παραγωγής, επεξεργασίας και εμπορίας πολύτιμων μετάλλων και παράγωγων προϊόντων, οι επιχειρήσεις εμπορίας μαργαριταριών και κοραλλιών και οι επιχειρήσεις κατασκευής και εμπορίας κοσμημάτων και ρολογιών.
2) Οι επιχειρήσεις εμπορίας παλαιών αντικειμένων αξίας (αντίκες), αρχαιοτήτων, μεταλλίων, παλαιών γραμματοσήμων και νομισμάτων και λοιπών συλλεκτικών ειδών αξίας, καθώς και οι επιχειρήσεις ή επαγγελματίες παραγωγής ή κατασκευής και εμπορίας έργων και αντικειμένων τέχνης γενικά, καθώς και μουσικών οργάνων.
3) Πρόσωπα που εμπορεύονται ή ενεργούν ως μεσάζοντες στο εμπόριο έργων τέχνης, συμπεριλαμβανομένου του εμπορίου που πραγματοποιείται σε αίθουσες έργων τέχνης και οίκους δημοπρασιών.
4) Οι επιχειρήσεις παραγωγής και εμπορίας ταπήτων και χαλιών, ειδών γουνοποιίας, δερμάτινων ειδών και ενδυμάτων γενικά.
5) Οι επιχειρήσεις εμπορίας επιβατικών αυτοκινήτων ιδιωτικής χρήσης, ελικοπτέρων, αεροσκαφών και σκαφών αναψυχής γενικά.
Οι βασικότερες υποχρεώσεις των επαγγελματιών αυτών προσώπων αφορούν:
- Εξακρίβωση και επαλήθευση της ταυτότητας του πελάτη, πριν από τη σύναψη της επιχειρηματικής σχέσης ή τη διενέργεια της συναλλαγής, βάσει εγγράφων, δεδομένων ή πληροφοριών από αξιόπιστη και ανεξάρτητη πηγή.
- Εξακρίβωση της ταυτότητας του πραγματικού δικαιούχου, πριν από τη σύναψη της επιχειρηματικής σχέσης ή τη διενέργεια της συναλλαγής, την επικαιροποίηση των στοιχείων και τη λήψη εύλογων μέτρων για την επαλήθευση αυτών, ώστε να διασφαλίζεται ότι το υπόχρεο πρόσωπο γνωρίζει τον πραγματικό δικαιούχο.
- Αξιολόγηση και ανάλογα με την περίπτωση τη συλλογή πληροφοριών για το αντικείμενο και το σκοπό της επιχειρηματικής σχέσης.
- Άσκηση συνεχούς εποπτείας όσον αφορά την επιχειρηματική σχέση, με ενδελεχή εξέταση των συναλλαγών που πραγματοποιούνται κατά τη διάρκεια αυτής, προκειμένου να εξασφαλίζεται ότι οι συναλλαγές ή δραστηριότητες συνάδουν με τις γνώσεις που έχουν τα υπόχρεα πρόσωπα σχετικά με τον πελάτη, τις επαγγελματικές δραστηριότητες και το προφίλ κινδύνου του, καθώς και, εφόσον απαιτείται, την προέλευση των κεφαλαίων.
Εάν πρόκειται για συναλλαγές με πρόσωπα «υψηλού κινδύνου» π.χ. πολιτικά πρόσωπα, οι υπόχρεοι οφείλουν να ενεργοποιούν πρόσθετες δικλείδες ασφαλείας, ενώ σε κάθε περίπτωση υποχρεούνται να αναφέρουν ύποπτες συναλλαγές στην Αρχή για το Ξέπλυμα ή και να απέχουν εφόσον θεωρούν ότι πρόκειται για διαδικασίες «ξεπλύματος».
Οι προβλεπόμενες ποινές διακρίνονται σε ποινικές και διοικητικές οι οποίες είναι οι εξής:
1. Ποινικές κυρώσεις και συγκεκριμένα φυλάκιση ως 2 χρόνια
2. Διοικητικές κυρώσεις και συγκεκριμένα:
α) Στα υπόχρεα νομικά πρόσωπα ή οντότητες:
i) πρόστιμο σε βάρος του νομικού προσώπου ή της οντότητας μέχρι 1.000.000 ευρώ.
ii) πρόστιμο σε βάρος των μελών του διοικητικού συμβουλίου, του διευθύνοντος συμβούλου, των διευθυντικών στελεχών ή άλλων υπαλλήλων του νομικού προσώπου ή της οντότητας, υπεύθυνων για την τέλεση των παραβάσεων ή ασκούντων ανεπαρκή έλεγχο ή εποπτεία επί των υπηρεσιών, υπαλλήλων και δραστηριοτήτων του νομικού προσώπου ή της οντότητας, λαμβανομένης υπόψη της θέσης ευθύνης και των εν γένει καθηκόντων τους, μέχρι 1.000.000 ευρώ.
iii) απομάκρυνση των ανωτέρω προσώπων από τη θέση τους, για ορισμένο ή αόριστο χρόνο, και απαγόρευση ανάληψης άλλης αντίστοιχης θέσης.
iv) Δημόσια ανακοίνωση που αναφέρει το νομικό πρόσωπο ή την οντότητα και τη φύση της παράβασης.
v) Οριστική απαγόρευση της άσκησης ορισμένων δραστηριοτήτων του νομικού προσώπου ή της οντότητας, της ίδρυσης νέων υποκαταστημάτων στην Ελλάδα ή σε άλλη χώρα ή της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου αν πρόκειται για ανώνυμη εταιρεία.
vi) Σε περίπτωση σοβαρών ή επανειλημμένων παραβάσεων, οριστική ή προσωρινή ανάκληση ή αναστολή για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα της άδειας λειτουργίας του νομικού προσώπου ή της οντότητας ή απαγόρευση της άσκησης της επιχειρηματικής δραστηριότητας.
β) Στα υπόχρεα φυσικά πρόσωπα:
i) Πρόστιμο μέχρι 1.000.000 ευρώ,
ii) δημόσια ανακοίνωση που αναφέρει το φυσικό πρόσωπο και την φύση της παράβασης,
iii) οριστική ή προσωρινή απαγόρευση της άσκησης της επιχειρηματικής ή επαγγελματικής τους δραστηριότητας.
- Δημοφιλέστερες Ειδήσεις Κατηγορίας Ειδήσεις
- Βικτώρια Καρύδα: Τι θα γίνει με τη συμμετοχή της και την παρουσία της στο "My Style Rocks";
- Έφτιαξε ξενοδοχείο γεμάτο παραμυθένιους Πύργους στην Ξάνθη και οι τουρίστες κάνουν ουρά!!!-ΦΩΤΟ
- Ανακοινώθηκαν οι κρίσεις των αντιστράτηγων- Υπαρχηγός ο Καραμαλάκης
- Σκότωσε τον 14 μηνών γιο του συντρόφου της γιατί κουράστηκε να κάνει τη μπέιμπι σίτερ
- Πανελλαδική στάση εργασίας των ταξί
- Η βόλτα Μητσοτάκη στο Μοσχάτο και η «χρέωση φουλ» του κουρέα (pic)
- Έλληνας ομογενής «έφαγε» τον διασημότερο γκάνγκστερ της Βοστώνης; (βίντεο)
- Συνεταίρος του Σπηλιωτόπουλου ο επιχειρηματίας που εκτέλεσαν στη Βούλα (εικόνες)
- Σου δείχνουμε 10 παπουτσάρες που θα απογειώσουν το στυλ σου!
- Αννίτα Ναθαναήλ-Σύνθια Χάμπερτ: Μαμά και κόρη περπάτησαν μαζί στην πασαρέλα στο σόου της Kathy Heyndels [εικόνες]
- Δημοφιλέστερες Ειδήσεις Dikaiologitika
- ΟΠΕΚΑ: Ανοίγουν 31 θέσεις εργασίας με κινητικότητα
- Ποιες ώρες θα είναι ανοιχτά τα καταστήματα και τα σούπερ μάρκετ την Κυριακή
- Εκπαιδευτική εκδήλωση για τα οπωροφόρα δέντρα από την Περιφερειακή Ενότητα Πέλλας και τον ΕΛΓΟ Δήμητρα
- Είναι επίσημο: Τα εργασιακά δικαιώματα των Ελλήνων διατηρούνται σε όλη την ΕΕ
- ΔΕΠΑ: Ασκήθηκε δίωξη κατά του πρώην Διευθύνοντα Συμβούλου
- Εργαστήριο Φωτοανάγνωσης για παιδιά στην Κεντρική Παιδική Βιβλιοθήκη Θεσσαλονίκης
- Προκήρυξη ΣΟΧ 1/2018 του ΑΣΕΠ για προσλήψεις στην ΑΣΤΕ Κρήτης
- Ανοίγουν οι αιτήσεις κατάταξης για τις προσλήψεις επικουρικού προσωπικού στα νοσοκομεία
- Δήμος Πειραιά: Προμηθεύονται με τρόφιμα οι οικονομικά αδύναμοι δημότες εν όψει Χριστουγέννων
- Για ποιο λόγο τα PIN των καρτών και των ΑΤΜ είναι τετραψήφια
- Τελευταία Νέα Dikaiologitika
- ΑΑΔΕ: Τσουχτερά πρόστιμα για ξέπλυμα «μαύρου» χρήματος
- Ολοκληρώθηκε η αυτοψία στο ΟΑΚΑ: Δεν συντρέχει λόγος ανησυχίας
- Για ποιο λόγο τα PIN των καρτών και των ΑΤΜ είναι τετραψήφια
- ΔΕΠΑ: Ασκήθηκε δίωξη κατά του πρώην Διευθύνοντα Συμβούλου
- Βασιλειάδης για το ΟΑΚΑ: «Δεν θα διακινδυνέψουμε τίποτα και για κανέναν λόγο»
- Εργαστήριο Φωτοανάγνωσης για παιδιά στην Κεντρική Παιδική Βιβλιοθήκη Θεσσαλονίκης
- Στο Προεδρικό Μέγαρο πολιτικές και στρατιωτικές ηγεσίες
- Δήμος Πειραιά: Προμηθεύονται με τρόφιμα οι οικονομικά αδύναμοι δημότες εν όψει Χριστουγέννων
- Εκπαιδευτική εκδήλωση για τα οπωροφόρα δέντρα από την Περιφερειακή Ενότητα Πέλλας και τον ΕΛΓΟ Δήμητρα
- ΟΠΕΚΑ: Ανοίγουν 31 θέσεις εργασίας με κινητικότητα
- Τελευταία Νέα Κατηγορίας Ειδήσεις
- Προκήρυξη για τη θέση νέου Καλλιτεχνικού Διευθυντή στο Εθνικό Μουσείο Σύγχρονης Τέχνης
- Οριστικά αποτελέσματα για 53 θέσεις σε ΑΑΔΕ, ΑΕΜΥ, ΕΚΕΨΥΕ, Αρχιεπισκοπή Αθηνών
- Ο Τζανέτος Φιλιππάκος στην ετήσια επιμνημόσυνη δέηση υπέρ του μακαριστού Μητροπολίτη Μάνης
- Ολοκληρώθηκε η αυτοψία στο ΟΑΚΑ - Δεν συντρέχει λόγος ανησυχίας
- Άγνοια του 39% των γονιών για το τι στοιχεία μοιράζονται τα παιδιά τους στο ίντερνετ
- Βικτώρια Καρύδα: Το μήνυμα του ΣΚΑΙ μετά τη δολοφονία του συζύγου της
- Συναγερμός σε εμπορικό κέντρο στην Ελβετία - Απειλή για βόμβα
- Συνάντηση του Γ. Δραγασάκη με τον πρέσβη του Κατάρ με στόχο την ενίσχυση των επενδύσεων στην Ελλάδα
- Η άποψη του Τέτι για το ρόστερ του ΑΠΟΕΛ