Οι κατάσκοποι του μαύρου χρήματος
08:10 10/4/2011
- Πηγή: 24wro
Αναφορά για κάθε ύποπτη συναλλαγή...
που συνδέεται με φοροδιαφυγή, λαθρεμπόριο και ξέπλυμα χρήματος οφείλουν να δίνουν στην Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες, λογιστές, κτηματομεσίτες, έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας, οίκοι δημοπρασίας, εκπλειστηριαστές και ενεχυροδανειστές.
Με εγκύκλιο του υπουργείου Οικονομικών ορίζεται ότι τα πρόσωπα αυτά, οφείλουν να ενημερώνουν την Αρχή όταν κατά την άσκηση των καθηκόντων τους αντιλαμβάνονται ύποπτες συναλλαγές, δηλαδή συναλλαγές οι οποίες ενδεχομένως υποκρύπτουν νομιμοποίηση προϊόντος εγκλήματος (μετατροπή,
μεταβίβαση, κατοχή, χρησιμοποίηση κ.λπ.), το οποίο μπορεί να προέρχεται από οποιαδήποτε εγκληματική δραστηριότητα, (π.χ. δωροδοκία, σωματεμπορία, εμπορία ναρκωτικών, φοροδιαφυγή που συνιστά φορολογικό αδίκημα, αδικήματα λαθρεμπορίας κ.λπ.), και όχι για αυτήν καθ' αυτήν την εγκληματική πράξη. Συνεπώς, αντικείμενο αναφορών των υπόχρεων προσώπων θα πρέπει να αποτελεί η χρήση του προερχόμενου από εγκληματική δραστηριότητα προϊόντος με σκοπό την νομιμοποίησή του και όχι η τέλεση συγκεκριμένης και εξειδικευμένης αξιόποινης πράξης (π.χ. απάτη ή υπεξαίρεση ή κλοπή κ.λπ.), για την τέλεση της οποίας αρκεί απλή και γενική υπόνοια.
Για παράδειγμα:
1. Οι λογιστές – ελεύθεροι επαγγελματίες, οι ιδιώτες ελεγκτές και οι φορολογικοί ή φοροτεχνικοί σύμβουλοι δεν είναι υποχρεωμένοι να αναφέρουν στην Αρχή περιπτώσεις ενδεχόμενης φοροδιαφυγής ή δωροδοκίας ή λαθρεμπορίας που υποπίπτουν στην αντίληψή τους κατά την άσκηση των καθηκόντων τους, αλλά μόνο περιπτώσεις ενδεχόμενης νομιμοποίησης εσόδων (ξέπλυμα χρήματος) που προέρχονται από τη συγκεκριμένη εγκληματική δραστηριότητα. Όταν οι λογιστές παρατηρήσουν, κατά την άσκηση της εργασίας τους, ότι πελάτες τους ενδεχομένως προβαίνουν σε πράξεις φοροδιαφυγής γενικώς (π.χ. δεν έχουν αποδώσει τους οφειλόμενους φόρους), δεν αποστέλλουν σχετική αναφορά στην Αρχή. Αντιθέτως, όταν διαπιστώσουν περίπτωση φοροδιαφυγής (π.χ. μη απόδοση Φ.Π.Α.) εκ μέρους πελάτη τους και ταυτόχρονα αγορά από τον ίδιο κινητών ή ακίνητων περιουσιακών στοιχείων μεγάλης αξίας, τότε οφείλουν να αποστείλουν σχετική αναφορά στην Αρχή.
2. Οι κτηματομεσίτες, όταν μεσολαβούν στη μεταβίβαση ακινήτων και, από τις γενικές πληροφορίες που συλλέγουν για τους πελάτες τους με βάση τις υποχρεώσεις τους αποκομίζουν την εντύπωση ότι η γενική οικονομική κατάσταση κάποιου πελάτη δεν δικαιολογεί το ύψος της συναλλαγής, τότε οφείλουν να αποστείλουν σχετική αναφορά στην Αρχή.
3. Οι έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας, π.χ. έμποροι πολυτελών αυτοκινήτων, εάν διαπιστώσουν επιμονή του πελάτη για αγορά αυτοκινήτου τοις μετρητοίς, παρά μάλιστα τη σχετική απαγόρευση τότε οφείλουν να αναφέρουν το γεγονός στην Αρχή διότι στην περίπτωση αυτή ενδέχεται να υποκρύπτεται απόπειρα ξεπλύματος χρήματος.
Τα υπόχρεα νομικά πρόσωπα, οι υπάλληλοι και τα διευθυντικά στελέχη τους και τα υπόχρεα φυσικά πρόσωπα απαγορεύεται να γνωστοποιούν στον εμπλεκόμενο πελάτη ή σε τρίτου
που συνδέεται με φοροδιαφυγή, λαθρεμπόριο και ξέπλυμα χρήματος οφείλουν να δίνουν στην Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες, λογιστές, κτηματομεσίτες, έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας, οίκοι δημοπρασίας, εκπλειστηριαστές και ενεχυροδανειστές.
Με εγκύκλιο του υπουργείου Οικονομικών ορίζεται ότι τα πρόσωπα αυτά, οφείλουν να ενημερώνουν την Αρχή όταν κατά την άσκηση των καθηκόντων τους αντιλαμβάνονται ύποπτες συναλλαγές, δηλαδή συναλλαγές οι οποίες ενδεχομένως υποκρύπτουν νομιμοποίηση προϊόντος εγκλήματος (μετατροπή,
Για παράδειγμα:
1. Οι λογιστές – ελεύθεροι επαγγελματίες, οι ιδιώτες ελεγκτές και οι φορολογικοί ή φοροτεχνικοί σύμβουλοι δεν είναι υποχρεωμένοι να αναφέρουν στην Αρχή περιπτώσεις ενδεχόμενης φοροδιαφυγής ή δωροδοκίας ή λαθρεμπορίας που υποπίπτουν στην αντίληψή τους κατά την άσκηση των καθηκόντων τους, αλλά μόνο περιπτώσεις ενδεχόμενης νομιμοποίησης εσόδων (ξέπλυμα χρήματος) που προέρχονται από τη συγκεκριμένη εγκληματική δραστηριότητα. Όταν οι λογιστές παρατηρήσουν, κατά την άσκηση της εργασίας τους, ότι πελάτες τους ενδεχομένως προβαίνουν σε πράξεις φοροδιαφυγής γενικώς (π.χ. δεν έχουν αποδώσει τους οφειλόμενους φόρους), δεν αποστέλλουν σχετική αναφορά στην Αρχή. Αντιθέτως, όταν διαπιστώσουν περίπτωση φοροδιαφυγής (π.χ. μη απόδοση Φ.Π.Α.) εκ μέρους πελάτη τους και ταυτόχρονα αγορά από τον ίδιο κινητών ή ακίνητων περιουσιακών στοιχείων μεγάλης αξίας, τότε οφείλουν να αποστείλουν σχετική αναφορά στην Αρχή.
2. Οι κτηματομεσίτες, όταν μεσολαβούν στη μεταβίβαση ακινήτων και, από τις γενικές πληροφορίες που συλλέγουν για τους πελάτες τους με βάση τις υποχρεώσεις τους αποκομίζουν την εντύπωση ότι η γενική οικονομική κατάσταση κάποιου πελάτη δεν δικαιολογεί το ύψος της συναλλαγής, τότε οφείλουν να αποστείλουν σχετική αναφορά στην Αρχή.
3. Οι έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας, π.χ. έμποροι πολυτελών αυτοκινήτων, εάν διαπιστώσουν επιμονή του πελάτη για αγορά αυτοκινήτου τοις μετρητοίς, παρά μάλιστα τη σχετική απαγόρευση τότε οφείλουν να αναφέρουν το γεγονός στην Αρχή διότι στην περίπτωση αυτή ενδέχεται να υποκρύπτεται απόπειρα ξεπλύματος χρήματος.
Τα υπόχρεα νομικά πρόσωπα, οι υπάλληλοι και τα διευθυντικά στελέχη τους και τα υπόχρεα φυσικά πρόσωπα απαγορεύεται να γνωστοποιούν στον εμπλεκόμενο πελάτη ή σε τρίτου
Keywords
τοις μετρητοίς, σταση εργασιας, υψος, αγορα αυτοκινητου, αγορα, γεγονος, εμποροι, ιδιο, κλοπη, ξεπλυμα χρηματος, τοις μετρητοίς, φυσικα, πληροφοριες, ξεπλυμα
Τυχαία Θέματα
- Δημοφιλέστερες Ειδήσεις Κατηγορίας Blogs
- Ο πλήρης εξεβραϊσμός των Ελλήνων - Τα έθιμα και οι συμβολισμοί του Πάσχα (Πεσάχ)
- ΕΚΤΑΚΤΟ-ΚΑΤΙ ΣΟΒΑΡΟ ΣΥΜΒΑΙΝΕΙ ΤΩΡΑ ΣΤΗ ΠΕΡΙΟΧΗ ΤΗΣ ΒΟΥΛΗΣ
- Ανθελληνικό παραλήρημα.. προκαλεί φρίκη!
- Ελλάδα, η χώρα με τους λιγότερους δημοσίους υπαλλήλους στον κόσμο
- A. ΜΟΥΣΤΑΚΑ: Πούλησε το σπίτι και έφυγε στον Καναδά
- Κυβερνητικό χάος, ατέλειωτη φημολογία και σενάρια διαφυγής...
- Δημοφιλέστερες Ειδήσεις 24wro
- A. ΜΟΥΣΤΑΚΑ: Πούλησε το σπίτι και έφυγε στον Καναδά
- ΔΕΙΤΕ: Πλάσματα και άγνωστα τέρατα
- Χάρης Κωστόπουλος: Είχα λευχαιμία
- Τα αινίγματα της Σελήνης... και τα αρχαία Ελληνικά κείμενα
- Γιγάντιος αστακός στα χέρια 16χρονου
- ΔΕΙΤΕ: Πλάσματα του βυθού και εικόνες από άλλον πλανήτη…
- VIDEO: Επικίνδυνη προσγείωση Boing 747 σε αεροδρόμιο
- Τελευταία Νέα 24wro
- Οι κατάσκοποι του μαύρου χρήματος
- Η σχέση μεταξύ επιστήμης και πίστης στον Θεό
- VIDEO: Ζara Hartshorn: Στα 13 της δείχνει 40 ετών!
- Τα κουτάβια κάνουν καλό στην υγεία μας!
- Ξέρεις ότι ζεις στο έτος 2011 όταν...
- VIDEO: Γλύτωσε από θαύμα
- Επιβεβαίωση της έναρξης της Επανάστασης του 1821 από τα Καλάβρυτα
- VIDEO: Άρωμα από...μπέικον!
- O 84χρονος Hugh Hefner ντύνεται γαμπρός
- Τελευταία Νέα Κατηγορίας Blogs
- "Διευκολύνετε τους Έλληνες να μεταναστεύσουν"
- «Μου αρέσει να μαθαίνω για την ιστορία και τις ρίζες μου»
- ΜΑΡΙΑ ΣΟΛΩΜΟΥ:΄΄ΣΤΗΡΙΖΩ ΤΗΝ ΚΑΜΠΑΝΙΑ ΑΓΑΠΗΣ ΓΙΑ ΤΑ ΠΑΙΔΙΑ ΜΕ ΚΑΡΚΙΝΟ΄΄
- Η Μαντόνα δεν είναι στο στόχαστρο του FBI
- Ο Αρχιεπίσκοπος Ιερώνυμος στο Αγρίνιο στις 9 Μαΐου
- Προσοχή στα πυροτεχνήματα
- Φάρσα αποδείχτηκε τελικά η βόμβα στη Βουλή
- ΣΤΗΝ ΚΡΗΤΗ ΓΙΑ ΕΠΙΘΕΩΡΗΣΗ Η FRONTEX
- Τρίτη ολική επαναφορά !!!