Ύποπτοι για «ξέπλυμα» χρήματος όσοι χρωστούν και φοροδιαφεύγουν!
09:27 18/7/2014
- Πηγή: AEK365
Ύποπτοι για ξέπλυμα μαύρου χρήματος θα θεωρούνται στο εξής από την εφορία και όσοι χρωστούν στο Δημόσιο πάνω από 10.000 ευρώ και ταυτόχρονα έχουν διαπράξει παραβάσεις φοροδιαφυγής συνολικού ύψους άνω των 40.000 ευρώ.
Οι εφορίες και τα ελεγκτικά κέντρα, εφόσον διαπιστώνουν τέτοιου είδους αδικήματα, οφείλουν να αποστέλλουν σχετικές αναφορές στην Αρχή για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες
Με εγκύκλιο του υπουργείου Οικονομικών δίνονται νέες οδηγίες προς τις εφορίες για τον έλεγχο των υποθέσεων φοροδιαφυγής και την αποστολή σχετικών αναφορών στην Αρχή για το ξέπλυμα μαύρου χρήματος.
Οι νέες εντολές του υπουργείου έρχονται μετά τις αλλαγές που έγιναν με τον νόμο 4174/2013 με τον οποίο εξαιρέθηκαν από τον ορισμό των βασικών αδικημάτων ορισμένα αδικήματα για τα οποία προβλέπεται ποινή χαμηλότερη της γενικής ρήτρας, δηλαδή ποινή η οποία μπορεί να είναι χαμηλότερη των έξι μηνών φυλάκισης, απαλείφοντας έτσι περιπτώσεις φοροδιαφυγής χαμηλού φορολογικού ενδιαφέροντος σε σχέση με την αντιμετώπιση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Σύμφωνα με την εγκύκλιο του υπουργείου Οικονομικών, από την 1η Ιανουαρίου 2014 ως «βασικό αδίκημα» που μπορεί να συνδεθεί με πράξεις νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες θεωρείται πλέον και το αδίκημα της μη καταβολής χρεών προς το Δημόσιο, εφόσον το μη καταβληθέν ποσό υπερβαίνει τις 10.000 ευρώ και υπό την προϋπόθεση ότι έχουν διαπραχθεί ταυτόχρονα και αδικήματα μεγάλης φοροδιαφυγής συνολικού ύψους τουλάχιστον 40.000 ευρώ.
Έτσι στο στόχαστρο των φοροελεγκτών για ξέπλυμα βρόμικου χρήματος βρίσκονται όσοι έχουν διαπράξει τα εξής αδικήματα:
1. Της φοροδιαφυγής:
Μη υποβολή δήλωσης ή υποβολή ανακριβούς δήλωσης φορολογίας εισοδήματος, εφόσον ο φόρος που αναλογεί στα καθαρά εισοδήματα που έχουν αποκρυβεί υπερβαίνει σε κάθε διαχειριστική περίοδο το ποσό των 15.000 ευρώ, καθώς και η αποφυγή πληρωμής φόρου πλοίων.
Μη απόδοση ή ανακριβής απόδοση ΦΠΑ, παρακρατούμενων και επιρριπτόμενων φόρων, τελών ή εισφορών, εφόσον το προς απόδοση ποσό του κύριου φόρου, τέλους ή εισφοράς ή το ποσό του ΦΠΑ που συμψηφίστηκε ή δεν αποδόθηκε ή αποδόθηκε ανακριβώς, υπερβαίνει τις 3.000 ευρώ σε ετήσια βάση.
Έκδοση ή αποδοχή εικονικών φορολογικών στοιχείων για ανύπαρκτη συναλλαγή στο σύνολό της ή για μέρος αυτής, εφόσον η συνολική αξία των εικονικών φορολογικών στοιχείων υπερβαίνει το ποσό των 3.000 ευρώ, καθώς και μη έκδοση ή ανακριβής έκδοση στοιχείων.
2. Της μη καταβολής χρεών προς το Δημόσιο, εφόσον το συνολικό χρέος από κάθε αιτία, συμπεριλαμβανομένων των κάθε είδους τόκων ή προσαυξήσεων μέχρι την ημερομηνία σύνταξης του πίνακα χρεών, υπερβαίνει τις 10.000 ευρώ, με την εξαίρεση της μη καταβολής χρεών που προκύπτουν από χρηματικές ποινές ή πρόστιμα που επιβλήθηκαν από τα δικαστήρια ή από διοικητικές αρχές.
Σύμφωνα με την εγκύκλιο:
- Οι ΔΟΥ και τα ελεγκτικά κέντρα, όταν διαπιστώνουν περιπτώσεις παραβάσεων της φορολογικής νομοθεσίας, καθώς και των λοιπών αδικημάτων αρμοδιότητάς τους που υπάγονται στα βασικά αδικήματα, υποβάλλουν σχετικές αναφορές στην Αρχή για το «ξέπλυμα μαύρου χρήματος», εφόσον το ποσό των παραβάσεων υπερβαίνει τις 50.000 ευρώ. Αυτό σημαίνει ότι η ύπαρξη ληξιπρόθεσμου χρέους από 10.001 έως 50.000 ευρώ, που έχει καθυστερήσει να εξοφληθεί για πάνω από 4 μήνες δεν αρκεί από μόνη της ως «παράβαση» να οδηγήσει τις φορολογικές αρχές στην υποβολή αναφοράς σε βάρος του οφειλέτη. Για να υποβληθεί αναφορά, θα πρέπει ο οφειλέτης να βαρύνεται και με ένα ή περισσότερα από τα παραπάνω αναφερθέντα αδικήματα φοροδιαφυγής και το συνολικό ποσό των παραβάσεών του να υπερβαίνει τις 50.000 ευρώ.
- Αναφορές δεν αποστέλλονται στην περίπτωση που ο υπόχρεος καταβάλλει τον φόρο που του καταλογίστηκε στο πλαίσιο του φορολογικού ελέγχου, εντός της προβλεπόμενης προθεσμίας των 30 ημερών.
- Εφόσον ασκηθεί ενδικοφανής προσφυγή, δεν αποστέλλεται αναφορά στην Αρχή σε περίπτωση αποδοχής από τον υπόχρεο της απόφασης ή της σιωπηρής απόρριψης της προσφυγής από την ανωτέρω Διεύθυνση. Αντίθετα, αποστέλλεται αναφορά σε περίπτωση μη αποδοχής από τον υπόχρεο της απόφασης της ανωτέρω Διεύθυνσης (δηλαδή σε περίπτωση μη καταβολής καταλογισθέντων ποσών ή προσφυγής στα διοικητικά δικαστήρια).
• Οι ελεγκτικές αρχές δεν θα αποστέλλουν αναφορά στις περιπτώσεις όπου από τον έλεγχο προκύπτουν διαφορές φόρου εισοδήματος που οφείλονται σε συνήθεις λογιστικές διαφορές, όπως επίσης και στις περιπτώσεις εξωλογιστικού προσδιορισμού των αποτελεσμάτων, όπου οι διαφορές φόρων δεν συνδέονται με αποδεδειγμένη πραγματική απόκρυψη. Αντίθετα, διαβιβάζονται αναφορές στις περιπτώσεις εξωλογιστικού προσδιορισμού λόγω μη επίδειξης βιβλίων και στοιχείων στον έλεγχο ή μη τήρησης αυτών.
• Σε περιπτώσεις εφαρμογής των εμμέσων τεχνικών ελέγχου για τον προσδιορισμό της φορολογητέας ύλης, θα αποστέλλεται αναφορά στις περιπτώσεις πραγματικής απόκρυψης εισοδήματος που διαπιστώνεται κατά την ελεγκτική διαδικασία, εφόσον το ποσό του αναλογούντος φόρου υπερβαίνει τις 50.000 ευρώ.
Πηγή: imerisia.gr
Keywords
ξέπλυμα μαύρου χρήματος, ΦΠΑ, χρεος, δου, σημαίνει, αξια, εισφορα αλληλεγγυης, οφειλετες δημοσιου, φορολογια 2013, ημερομήνια, δου, εφορια, πλαισιο, διευθυνση, δημοσιο, ευρω, εξι, ερευνες, ερχονται, εφοριες, μηνες, ξέπλυμα μαύρου χρήματος, πηγη, ποθεν εσχες, σημαίνει, ξεπλυμα
Τυχαία Θέματα
- Δημοφιλέστερες Ειδήσεις Κατηγορίας Αθλητικά
- Εξετάζει νεαρό φορ από την Βραζιλία
- Deal για Διούδη!
- Πωλείται άμεσα ο Μανιάτης!
- Πέρασε και δεν… ακούμπησε ο Θανάσης
- Παραλίγο τραγωδία με καταδύτη
- Ώρα... Champions League για Παναθηναϊκό
- Εχουν... Σταντάρ επιλογή
- Προτεραιότητα ο αντί-Λάσμε στον Παναθηναϊκό
- Απάτη με τα εισιτήρια του Μουντιάλ οι διάσημες Ελληνίδες της Αργεντινής
- Δημοφιλέστερες Ειδήσεις AEK365
- Ο... πόλεμος στέλνει πιο κοντά ΠΑΟ και Ζενίτ
- Σοκ στη Θεσσαλονίκη: Μητέρα-δολοφόνος άφησε το μωρό να πεθάνει μέσα στην ντουλάπα
- Κόλαση φωτιάς στη Λωρίδα της Γάζας
- Φθινοπωρινό το σκηνικό του καιρού την Παρασκευή -Σε ποιες περιοχές θα βρέξει
- Τρελάθηκε το Ηράκλειο με Γκατούζο!(φωτο)
- Τένις στο χιόνι ο Φέντερερ (VIDEO)
- «Ο Μπόγιαν πλησιάζει στον Ολυμπιακό»
- Ένας δράκος στη φανέλα της Ρεάλ (ΦΩΤΟ)
- Εκατό από τους επιβάτες του Boeing πήγαιναν σε συνέδριο για το AIDS
- Πάει Τενερίφη ο Χακόμπο
- Τελευταία Νέα AEK365
- Ύποπτοι για «ξέπλυμα» χρήματος όσοι χρωστούν και φοροδιαφεύγουν!
- Τρελάθηκε το Ηράκλειο με Γκατούζο!(φωτο)
- Πάει Τενερίφη ο Χακόμπο
- Σοκ στη Θεσσαλονίκη: Μητέρα-δολοφόνος άφησε το μωρό να πεθάνει μέσα στην ντουλάπα
- «Ο Μπόγιαν πλησιάζει στον Ολυμπιακό»
- Ο... πόλεμος στέλνει πιο κοντά ΠΑΟ και Ζενίτ
- Φθινοπωρινό το σκηνικό του καιρού την Παρασκευή -Σε ποιες περιοχές θα βρέξει
- Ένας δράκος στη φανέλα της Ρεάλ (ΦΩΤΟ)
- Κόλαση φωτιάς στη Λωρίδα της Γάζας
- Εκατό από τους επιβάτες του Boeing πήγαιναν σε συνέδριο για το AIDS
- Τελευταία Νέα Κατηγορίας Αθλητικά
- Τα highlights από το Ολυμπιακός - Ντιναμό Κιέβου
- Στη λίστα του ΟΦΗ κι ο Ντέντιτς
- Πέρασε και δεν… ακούμπησε ο Θανάσης (vid)
- Προτεραιότητα ο αντί-Λάσμε στον Παναθηναϊκό
- Εχει συμφωνήσει με Μίλαν ο Κόντε (;)
- Απάτη με τα εισιτήρια του Μουντιάλ οι διάσημες Ελληνίδες της Αργεντινής
- Γέννησε και άφησε το μωρό να πεθάνει στη ντουλάπα
- Η... μισή Ευρώπη θέλει το «παιδί-θαύμα» από τη Νορβηγία! (vds)