ΕΛΕΓΧΟΙ ΜΕΣΩ ΤΡΑΠΕΖΙΚΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ ΓΙΑ ΦΟΡΟΔΙΑΦΥΓΗ…

Ενεργότερο ρόλο στην πάταξη της φοροδιαφυγής αναλαμβάνουν οιτράπεζες, μέσα από τη διασταύρωση των συναλλαγών που πραγματοποιούν φυσικά καινομικά πρόσωπα και των εισοδημάτων τους, όπως αυτά καταγράφονται στοεκκαθαριστικό σημείωμα της φορολογίας ...εισοδήματος. Το γνωστό έντυπο Ε1τίθεται πλέον στη διάθεση της τράπεζας τόσο για τους υφιστάμενους όσο και τουςνέους πελάτες, η οποία θα μπορεί να συγκρίνει κατά πόσον οι τραπεζικές κινήσειςενός μισθωτού, ελεύθερου επαγγελματία ή επιχειρηματία δικαιολογούνται από τούψος των ετήσιων εισοδημάτων του. Η σχετική υποχρέωση των τραπεζών προκύπτειαπό Πράξη Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος, που τροποποιεί τη νομοθεσία για τοξέπλυμα χρήματος. Οπως προκύπτει από το κείμενο, στο στόχαστρο του ελέγχουτίθενται πελάτες και συναλλαγές που χαρακτηρίζονται υψηλού κινδύνου, στουςοποίους περιλαμβάνονται: - Ελεύθεροι επαγγελματίες που διατηρούν ή είναιδικαιούχοι λογαριασμών στους οποίους πιστώθηκαν κατά το προηγούμενο έτος ποσάεισοδημάτων άνω των 200.000 ευρώ. - Νομικά πρόσωπα στους λογαριασμούς τωνοποίων οι συνολικές καταθέσεις ή οι αναλήψεις μετρητών κατά το προηγούμενο έτοςυπερέβησαν τις 300.000 ευρώ. Στην Πράξη απαριθμούνται οι ύποπτες συναλλαγές πουέχουν υποχρέωση να διερευνούν οι τράπεζες για φοροδιαφυγή και μεταξύ αυτώνείναι η διενέργεια σημαντικού ύψους συναλλαγών που αφορούν πωλήσεις προϊόντωνευάλωτων σε απάτη ΦΠΑ και δεν είναι συμβατές με τον συνήθη τρόπο συναλλακτικήςδραστηριότητας επαγγελματιών του κλάδου. Μεταξύ των προϊόντων που θεωρούνταιευάλωτα για απάτη ΦΠΑ είναι οι υπολογιστές, τα είδη τηλεφωνίας, τα προϊόνταήχου και εικόνας, ο ηλεκτρονικός εξοπλισμός, οι λευκές συσκευές κ.ά. Ύποπτηείναι επίσης η χρήση του προσωπικού λογαριασμού του ιδιοκτήτη ή του υπαλλήλουμιας εταιρείας για τη διενέργεια συναλλαγών της επιχείρησης, με στόχο τηναπόκρυψη πωλήσεων ή άλλων εταιρικών γεγονότων. Αντίστοιχα ύποπτη είναι ησυναλλακτική δραστηριότητα ενός πελάτη που μεταφέρεται σε νέο λογαριασμό, ότανη τράπεζα έχει λάβει αιτήματα από φορολογικές, τελωνειακές, δικαστικές ήδιωκτικές αρχές για την παροχή στοιχείων ή την επιβολή μέτρων διασφάλισης τουΔημοσίου. Προς διερεύνηση είναι ακόμη οι πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων μιαςεταιρείας με όρους που αποκλίνουν από τις συνήθεις της συγκεκριμένης αγοράς,όπως η σημαντικά χαμηλότερη τιμή από την εμπορική, η πώληση σε πρόσωπα πουσυνδέονται με την εταιρεία ή ακόμα και η εξαιρετικά γρήγορη ολοκλήρωση τηςπώλησης, που ενδεχομένως να υποκρύπτουν προσπάθεια δόλιας χρεοκοπίας. Στο μακρύκατάλογο των ύποπτων κινήσεων που πρέπει να ελεγχθούν για ενδεχόμενο ξέπλυμαπεριλαμβάνονται οι συναλλαγές που γίνονται με στόχο την αγορά ακινήτων. Στοπλαίσιο αυτό η τράπεζα υποχρεούται να ελέγχει συναλλαγές αγοραπωλησίας σε τιμήπολύ υψηλότερη ή πολύ χαμηλότερη από την εμπορική αξία. Αντίστοιχα προςδιερεύνηση είναι και η μεταφορά κεφαλαίων στο εξωτερικό, προκειμένου ο πελάτηςνα τα χρησιμοποιήσει ως εγγύηση για τη λήψη δανείου και στη συνέχεια μεταφέρειτο ποσό στην Ελλάδα, εμφανίζοντάς το ως δάνειο προς αυτόν ή την ε